자녀 증여세 면제 한도액 2026년 최신 기준 총정리

부모가 자녀에게 재산을 물려주거나 현금을 증여할 때, 일정 금액 이하는 세금을 내지 않아도 됩니다. 하지만 한도를 초과하면 증여세가 부과되기 때문에 정확한 금액을 알고 계획적으로 증여하는 것이 중요합니다. 이번 글에서는 2026년 기준 자녀 증여세 면제 한도, 적용 조건, 그리고 세금 없이 할 수 있는 절세 방법까지 자세히 정리했습니다.

 

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자녀 증여세 기본 면제 한도

한국의 증여세는 ‘10년간 누적 금액’을 기준으로 과세합니다. 즉, 10년 이내 같은 사람으로부터 받은 증여액을 합산하여 한도를 초과하면 초과분에 대해 세금이 부과됩니다.

구분	면제한도액(10년기준)	비고
성인 자녀 (만 19세 이상)	5,000만 원	부모 각각에게 적용 가능
미성년 자녀 (만 19세 미만)	2,000만 원	합산 금액 기준

예를 들어 성인 자녀에게 7,000만 원을 했다면, 5,000만 원은 면제되고 나머지 2,000만 원에 대해서만 부과됩니다.

 

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배우자 및 가족 간 한도 비교

자녀뿐만 아니라 다른 가족 구성원 간에도 일정 금액까지는 면제됩니다.

관계	면제한도적용	추가
배우자	6억 원	10년 단위
부모 → 자녀 (성인)	5,000만 원	10년 단위
부모 → 자녀 (미성년)	2,000만 원	10년 단위
기타 친족 (형제·조카 등)	1,000만 원	10년 단위

※ 위 금액은 한 명당 공제 기준이며, 부모가 각각 하면 한도가 2배(예: 성인 자녀 1억 원)로 적용됩니다.

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혼인·출산 시 추가 공제 혜택

기본 공제 외에도 혼인·출산 관련 공제 제도를 활용하면 비과세 한도를 더 늘릴 수 있습니다.

• 혼인 공제: 결혼 시 부모가 자녀에게 결혼자금이나 주택자금을 줄 경우, 일정 금액 추가 공제 가능
• 출산 공제: 손주 출산과 관련된 지원금 형태의 증여 시 공제 혜택 확대 논의 중

이러한 제도는 지자체별·시행 시점별로 차이가 있으므로, 실제 적용 시 **세무서 또는 국세청 상담센터(126번)**을 통해 확인하는 것이 가장 정확합니다.

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계산 방식 간단 예시

• 공제 한도: 5,000만 원
• 과세 금액: 5,000만 원

세율(10%~50%)을 적용하면 다음과 같이 계산됩니다.

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	0원
1억 초과~5억 이하	20%	1,000만 원
5억 초과~10억 이하	30%	6,000만 원
10억 초과~30억 이하	40%	1억 6천만 원
30억 초과	50%	4억 6천만 원

즉, 1억 원 증여 시 과세 금액 5,000만 원에 10% 세율을 적용하면 500만 원의 증여세가 부과됩니다.

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면제 한도 활용 꿀팁

1. 부모 각각의 한도 활용
   → 부부가 각각 증여하면 5,000만 원 × 2 = 1억 원까지 비과세 가능
2. 10년 단위로 분할 
   → 10년 후 다시 하면 공제 한도가 새로 적용
3. 현금보다 금융계좌 송금이 유리
   → 사실 입증이 쉬워 세무조사 대비 가능
4. 계약서 작성 필수
   → 단순 송금이 아닌 ‘증여 의사’가 명확히 기록되어야 합니다.
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주의할 점

• 미성년자는 공제 한도가 2,000만 원으로 매우 낮습니다.
• 자녀 명의의 예금계좌에 일정 금액을 입금할 때도 간주될 수 있습니다.
• 부모가 대신 관리하는 자산은 성인이 된 후 신고 대상이 될 수 있으니 기록 관리가 중요합니다.
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정리하자면

구분	면제한도	적용기준	비고
성인	5,000만 원	10년 누적	부모 각각 가능
미성년	2,000만 원	10년 누적	합산 적용
배우자	6억 원	10년 누적	부부 간
기타 친족	1,000만 원	10년 누적	형제·조카 등

따라서 부모가 성인 자녀에게는 5,000만 원까지, 부부가 함께 하면 1억 원까지 비과세가 가능합니다.
10년 주기로 나누어 하면 장기적인 절세 전략을 세울 수 있습니다.

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글을 마치며

증여세는 한 번에 많은 금액을 주면 세금이 커지지만, 공제 한도를 활용해 계획적으로 나누면 합법적으로 절세할 수 있습니다.
특히 자녀가 성인이 되면 공제 금액이 커지므로 시기와 금액을 잘 맞추는 것이 중요합니다.
단순히 “세금 아끼기”보다, 목적과 장기적인 자산 이전 계획을 함께 고려하는 것이 현명한 방법입니다.

 

자녀 증여세 FAQ

Q. 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나요?

A. 성인 10년 기준 5,000만 원, 미성년 자는 2,000만 원까지 증여세 없이 할 수 있습니다.

Q. 부모가 각각 하면 한도가 늘어나나요?

A. 네, 부부 각각 5,000만 원씩 적용되어 자녀 한 명당 최대 1억 원까지 비과세 가능합니다.

Q. 신고는 언제 해야 하나요?

A. 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 세무서에 신고해야 하며, 미신고 시 가산세가 부과됩니다.